KDV ve Stopaj Dahil Fatura/SMM Nasıl Yapılır? 2026 Rehberi ve Formülü
Bu hesaplayıcı, Türkiye'de serbest meslek makbuzu (SMM) ve faturalarda KDV ve stopaj kesintilerini netten brüte veya brütten nete dönüştürmenizi sağlar. Özellikle serbest meslek erbabı, işverenler ve muhasebeciler için gelir vergisi stopajı ve katma değer vergisi (KDV) dahil tutarları doğru hesaplamak kritik öneme sahiptir. Aracımız, 2026 yılı güncel oranlarıyla (KDV %20, stopaj %20) net ve brüt tutarlar arasında hızlı ve hatasız dönüşüm yapmanıza yardımcı olur.
Hesaplama mantığı, brüt tutar üzerinden KDV ve stopajın ayrı ayrı hesaplanmasına dayanır. Net tutar, brüt tutardan stopajın düşülmesiyle elde edilirken, KDV brüt tutara eklenir. Kullanıcılar, net tutarı veya brüt tutarı girerek karşılıklı hesaplama yapabilir. Bu süreçte dikkat edilmesi gereken en önemli nokta, stopajın gelir vergisi avansı olduğu ve KDV'nin ayrıca beyan edildiğidir. Ayrıca, bazı hizmetlerde stopaj oranı farklılık gösterebilir, bu nedenle güncel mevzuatın kontrol edilmesi önerilir.
- Veri tarihi:
- Son kontrol:
- Yöntem:
- v2026.1
KDV ve Stopaj Dahil Fatura/SMM Nedir ve Kimler İçin Uygundur?
KDV ve stopaj dahil fatura/serbest meslek makbuzu (SMM), Türkiye'de hizmet veya mal satışlarında düzenlenen belgelerde, katma değer vergisi (KDV) ve gelir vergisi stopajının hesaplanmasını içerir. Stopaj, ödemeyi yapan kişi veya kurum tarafından gelir vergisinin kaynağında kesilmesidir. Bu hesaplama, özellikle serbest meslek erbabı (doktor, avukat, mühendis, danışman vb.) ile bu kişilerden hizmet alan işletmeler için büyük önem taşır. Doğru hesaplama, hem vergi yükümlülüklerinin yerine getirilmesini hem de mali tabloların doğruluğunu sağlar.
Bu hesaplamaya ihtiyaç duyulan durumlar arasında; serbest meslek makbuzu kesilirken net tutarın brüte çevrilmesi, işverenlerin çalışanlara yaptığı ödemelerde stopaj kesintisi, KDV dahil fiyatların belirlenmesi ve muhasebe kayıtlarının oluşturulması sayılabilir. Özellikle serbest meslek sahipleri, tahsil ettikleri net tutar üzerinden brüt tutarı hesaplayarak fatura düzenlemek zorundadır. Ayrıca, işletmeler gider pusulası veya faturalarda stopaj uygulamasıyla karşılaşabilir.
Bu hesaplayıcıyı kimler kullanmalıdır?
- Serbest meslek erbabı (doktor, avukat, muhasebeci, mühendis, danışman vb.)
- İşverenler ve işletme sahipleri
- Muhasebe ve finans departmanı çalışanları
- Vergi mükellefleri ve mali müşavirler
KDV ve Stopaj Dahil Fatura/SMM Adım Adım Nasıl Hesaplanır?
- 1
1. Girdileri Belirleyin
Hesaplamaya başlamadan önce, fatura veya SMM üzerindeki tutarın net mi yoksa brüt mü olduğunu belirleyin. Eğer net tutar biliyorsanız, 'Net Tutar' alanına girin; brüt tutar biliyorsanız 'Brüt Tutar' alanına girin. Ayrıca, KDV oranını (%20, %18, %10, %1) ve stopaj oranını (%20, %15, %10, %5) seçin. Varsayılan oranlar 2026 yılı için geçerli olan KDV %20 ve stopaj %20'dir.
- 2
2. Parametre ve Tercihleri Seçin
Hesaplama yönünü seçin: 'Netten Brüte' veya 'Brütten Nete'. Bu seçim, hangi tutarın bilindiğine bağlıdır. Ayrıca, KDV dahil mi hariç mi olduğunu belirtin. Örneğin, brüt tutar KDV hariç ise, KDV ayrıca hesaplanır ve toplam fatura tutarına eklenir. Stopaj, brüt tutar üzerinden hesaplanır ve net tutar, brüt tutardan stopaj düşülerek bulunur.
- 3
3. Hesaplama İşlemini Başlatın
'Hesapla' butonuna tıkladığınızda, sistem girdiğiniz değerlere göre KDV, stopaj, net ve brüt tutarları otomatik olarak hesaplar. Hesaplama sırasında aşağıdaki formüller kullanılır: Netten brüte: Brüt = Net / (1 - Stopaj Oranı); Brütten nete: Net = Brüt * (1 - Stopaj Oranı). KDV ise brüt tutar üzerinden hesaplanır: KDV = Brüt * KDV Oranı. Toplam fatura tutarı = Brüt + KDV.
- 4
4. Sonuçları ve Kırılımları Değerlendirin
Sonuç ekranında, hesaplanan brüt tutar, net tutar, stopaj tutarı, KDV tutarı ve toplam fatura tutarı ayrı ayrı gösterilir. Bu kırılımlar, muhasebe kayıtlarınızda doğru hesapları yapmanıza yardımcı olur. Ayrıca, sonuçların yanında açıklamalar ve uyarılar yer alır. Elde edilen değerleri fatura veya SMM düzenlerken kullanabilirsiniz.
Hesaplama Yöntemi, Formüller ve Matematiksel Mantık
Hesaplama, Türkiye'deki vergi mevzuatına uygun olarak yapılır. Stopaj, gelir vergisi kanununun 94. maddesi gereğince, hizmet ödemelerinde belirli oranlarda kesinti yapılmasını öngörür. KDV ise 3065 sayılı KDV Kanunu'na göre mal ve hizmet teslimlerinde uygulanır. Bu hesaplayıcıda, stopaj oranı brüt tutar üzerinden uygulanır ve net tutar bulunur. KDV, brüt tutar üzerinden hesaplanır ve fatura toplamına eklenir. Netten brüte dönüşümde, brüt tutar = net tutar / (1 - stopaj oranı) formülü kullanılır. Bu formül, stopajın brüt tutar üzerinden hesaplanması nedeniyle doğru sonucu verir.
Netten Brüte Dönüşüm Formülü
Brüt = Net / (1 - Stopaj Oranı)Bu formül, bilinen net tutardan brüt tutarı hesaplar. Stopaj oranı ondalık olarak ifade edilir (örneğin %20 için 0.20).
Brütten Nete Dönüşüm Formülü
Net = Brüt * (1 - Stopaj Oranı)Bu formül, bilinen brüt tutardan net tutarı hesaplar.
KDV Hesaplama Formülü
KDV = Brüt * KDV OranıKDV, brüt tutar üzerinden hesaplanır. Toplam fatura tutarı = Brüt + KDV.
Formüldeki değişkenler
| Sembol | Değişken | Açıklama | Birim |
|---|---|---|---|
| Net | Net Tutar | Stopaj kesintisi sonrası kalan tutar. Genellikle hizmet sağlayıcının eline geçen tutardır. | TL |
| Brüt | Brüt Tutar | Stopaj kesintisi yapılmadan önceki tutar. KDV hariç tutardır. | TL |
| Stopaj Oranı | Stopaj Oranı | Gelir vergisi stopaj oranı. 2026 yılı için genel hizmetlerde %20'dir, ancak bazı hizmetlerde farklı olabilir. | % |
| KDV Oranı | KDV Oranı | Katma değer vergisi oranı. 2026 yılı için genel oran %20'dir, indirimli oranlar %10, %1 olabilir. | % |
Hesaplamada Kullanılan Varsayımlar
- Stopaj oranı, hizmet türüne göre değişebileceği için varsayılan olarak %20 alınmıştır. Kullanıcı, kendi durumuna uygun oranı seçmelidir.
- KDV oranı, mal ve hizmetin türüne göre değişebilir; varsayılan olarak %20 kullanılmıştır.
- Hesaplamalar, KDV hariç brüt tutar üzerinden yapılır. KDV dahil bir tutar girildiyse, önce KDV hariç tutara dönüştürülmelidir.
- Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) cinsindendir ve kuruş hassasiyetiyle hesaplanır.
Sınırlar ve Dikkat Edilmesi Gereken Hususlar
- Bu hesaplayıcı, resmi bir belge niteliği taşımaz; yalnızca bilgilendirme amaçlıdır. Resmi işlemlerde vergi dairesi veya mali müşavir onayı gereklidir.
- Stopaj oranları, hizmetin niteliğine göre farklılık gösterebilir (örneğin, kira ödemelerinde %20, bazı danışmanlık hizmetlerinde %20). Kullanıcı, güncel mevzuatı kontrol etmelidir.
- Hesaplama, yalnızca KDV ve stopajı dikkate alır; damga vergisi, özel iletişim vergisi gibi diğer yükümlülükler hariçtir.
- Kesirli sonuçlarda yuvarlama yapılabilir; ancak resmi belgelerde genellikle kuruş hassasiyeti kullanılır.
Önemli uyarı
Bu araç genel bilgilendirme amacıyla hazırlanmıştır.
Resmi işlemlerde yetkili kurumların resmi sonuç ve belgeleri esastır.
Sıkça Sorulan Sorular
Bu sorular kullanıcılar için sayfada görünür biçimde sunulur; FAQPage JSON-LD üretilmez.
Resmî Kurum Kaynakları ve Mevzuat Dayanağı
Oranlar ve sistem kuralları, aşağıdaki birincil kurumsal kaynaklarla kontrol edilmiştir.
- Gelir Vergisi Kanunu (193 Sayılı Kanun)
Resmî Gazete
Stopaj oranları ve uygulama esasları için ilgili maddeler.
- Katma Değer Vergisi Kanunu (3065 Sayılı Kanun)
Resmî Gazete
KDV oranları ve istisnalar için ilgili maddeler.
- Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) Resmi Web Sitesi
Gelir İdaresi Başkanlığı
Güncel oranlar ve vergi mevzuatı duyuruları.