SMM KDV ve Stopaj Hesaplama Nasıl Yapılır? 2026 Rehberi ve Formülü
Serbest meslek makbuzu kesen doktor, avukat, mühendis, muhasebeci gibi serbest meslek erbabı için KDV ve %20 stopaj hesaplaması yapmak, hem faturalama hem de vergi dairesine beyan açısından büyük önem taşır. Bu hesaplayıcı, brüt tutar üzerinden KDV'yi ve %20 stopajı ayrı ayrı hesaplayarak, ödenecek net tutarı ve kesinti sonrası ele geçen tutarı anında gösterir. Böylece hem hizmeti veren hem de hizmeti alan taraf, mali yükümlülüklerini doğru şekilde planlayabilir.
Hesaplama mantığı, Türkiye'de geçerli olan KDV oranları (çoğunlukla %20) ve Gelir Vergisi Kanunu'nun 94. maddesi uyarınca yapılan %20 stopaj kesintisine dayanır. Kullanıcı, brüt tutarı ve KDV oranını girer; sistem KDV'yi, stopajı ve net tutarı hesaplar. Önemli olan, stopajın brüt tutar üzerinden mi yoksa KDV dahil tutar üzerinden mi hesaplanacağıdır; bu hesaplayıcı, stopajı brüt tutar üzerinden hesaplar ve KDV'yi ayrıca ekler. Bu sayede kullanıcı, hem hizmet bedelini hem de vergi yükünü net biçimde görür.
- Veri tarihi:
- Son kontrol:
- Yöntem:
- v2026.1
SMM KDV ve Stopaj Hesaplama Nedir ve Kimler İçin Uygundur?
Serbest meslek makbuzu (SMM), serbest meslek erbabının (doktor, avukat, mühendis, muhasebeci, danışman vb.) verdiği hizmet karşılığında düzenlediği resmi bir belgedir. Bu belgede hizmetin brüt tutarı, KDV, stopaj ve net tutar yer alır. KDV, Katma Değer Vergisi olup genellikle %20 oranında uygulanır; stopaj ise Gelir Vergisi Kanunu'nun 94. maddesi gereğince, hizmeti ödeyen kişi veya kurum tarafından %20 oranında kesilerek vergi dairesine yatırılır. Bu hesaplayıcı, bu iki kesintiyi doğru bir şekilde hesaplayarak hem hizmeti verenin hem de alanın mali planlamasını kolaylaştırır.
Bu hesaplamaya ihtiyaç duyulan durumlar arasında; serbest meslek erbabının fatura keserken net tutarı bilmek istemesi, hizmeti alan şirketin stopaj ve KDV yükümlülüğünü hesaplaması, muhasebecilerin beyanname hazırlarken doğru tutarları kullanması ve vergi planlaması yapan bireylerin net gelirini öngörmesi sayılabilir. Özellikle serbest meslek erbabı, kestiği makbuzda stopaj kesintisi yapıldığı için tahsil ettiği tutarın bir kısmını vergi olarak ödemek zorundadır; bu hesaplayıcı, ele geçen net tutarı önceden göstererek sürprizlerin önüne geçer.
Bu hesaplayıcıyı kimler kullanmalıdır?
- Serbest meslek erbabı (doktor, avukat, mühendis, muhasebeci, danışman vb.)
- Serbest meslek hizmeti alan şirketler ve kurumlar
- Muhasebe ve mali müşavirlik ofisleri
- Vergi planlaması yapan bireyler ve girişimciler
SMM KDV ve Stopaj Hesaplama Adım Adım Nasıl Hesaplanır?
- 1
1. Girdileri Belirleyin
Hesaplayıcıya hizmetin brüt tutarını (KDV hariç) girin. Bu tutar, serbest meslek makbuzunda yer alan hizmet bedelidir. Ayrıca KDV oranını seçin; Türkiye'de genel oran %20'dir, ancak bazı hizmetlerde %10 veya %1 gibi farklı oranlar uygulanabilir.
- 2
2. Parametre ve Tercihleri Seçin
Stopaj oranı varsayılan olarak %20'dir ve bu oran Gelir Vergisi Kanunu'na göre sabittir. Kullanıcı, stopaj oranını değiştirmek isterse (örneğin bazı özel durumlarda farklı oranlar uygulanabilir) bu alanı güncelleyebilir. Ayrıca hesaplamanın yapılacağı dönemi (ay/yıl) seçebilir.
- 3
3. Hesaplama İşlemini Başlatın
'Hesapla' butonuna bastığınızda sistem, brüt tutar üzerinden KDV'yi ve stopajı hesaplar. KDV, brüt tutar ile KDV oranının çarpımıdır; stopaj ise brüt tutar ile stopaj oranının çarpımıdır. Net tutar, brüt tutardan stopajın düşülmesiyle bulunur. Ayrıca KDV dahil toplam tutar da gösterilir.
- 4
4. Sonuçları ve Kırılımları Değerlendirin
Sonuç ekranında; KDV tutarı, stopaj tutarı, net tutar (ele geçen) ve KDV dahil toplam tutar ayrı ayrı listelenir. Bu kırılımlar sayesinde kullanıcı, hangi tutarın vergiye gittiğini ve eline ne geçeceğini net biçimde görür. Ayrıca sonuçlar, yazdırılabilir veya kopyalanabilir.
Hesaplama Yöntemi, Formüller ve Matematiksel Mantık
Serbest meslek makbuzunda KDV ve stopaj hesaplaması, Türk vergi mevzuatına göre belirlenmiş oranlar üzerinden yapılır. KDV, hizmetin brüt tutarına uygulanan bir vergi türüdür ve genellikle %20 oranındadır. Stopaj ise Gelir Vergisi Kanunu'nun 94. maddesi uyarınca, hizmeti ödeyen tarafından brüt tutar üzerinden %20 oranında kesilir ve vergi dairesine yatırılır. Bu hesaplamada stopaj, KDV hariç brüt tutar üzerinden hesaplanır; KDV ayrıca eklenir. Net tutar, brüt tutardan stopajın düşülmesiyle bulunur. KDV dahil toplam tutar ise brüt tutar ile KDV'nin toplamıdır.
Ana Hesaplama Formülü
KDV = Brüt Tutar * KDV Oranı
Stopaj = Brüt Tutar * Stopaj Oranı
Net Tutar = Brüt Tutar - Stopaj
KDV Dahil Toplam = Brüt Tutar + KDVBu formüller, brüt tutar üzerinden KDV ve stopajı hesaplar. Stopaj, brüt tutarın %20'si olarak alınır; KDV ise seçilen orana göre hesaplanır. Net tutar, hizmeti verenin eline geçen tutardır; KDV dahil toplam ise hizmeti alanın ödeyeceği toplam tutardır.
Formüldeki değişkenler
| Sembol | Değişken | Açıklama | Birim |
|---|---|---|---|
| Brüt Tutar | Brüt Hizmet Bedeli | KDV hariç hizmetin toplam tutarı. Bu tutar üzerinden KDV ve stopaj hesaplanır. | TL |
| KDV Oranı | Katma Değer Vergisi Oranı | Hizmetin tabi olduğu KDV oranı. Genel oran %20'dir, ancak %10 ve %1 gibi istisnai oranlar da olabilir. | % |
| Stopaj Oranı | Gelir Vergisi Stopaj Oranı | Gelir Vergisi Kanunu'nun 94. maddesi gereğince uygulanan stopaj oranı. Genellikle %20'dir. | % |
Hesaplamada Kullanılan Varsayımlar
- Stopaj oranı %20 olarak varsayılmıştır; bazı özel durumlarda farklı oranlar uygulanabilir.
- KDV oranı kullanıcı tarafından seçilebilir; varsayılan olarak %20 alınır.
- Hesaplamalar, brüt tutar üzerinden yapılır; KDV ve stopaj ayrı ayrı hesaplanır.
- Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) cinsindendir ve kuruş hassasiyetiyle hesaplanır.
Sınırlar ve Dikkat Edilmesi Gereken Hususlar
- Bu hesaplayıcı, resmi bir vergi beyannamesi veya mali tablo yerine geçmez; yalnızca bilgilendirme amaçlıdır.
- Hesaplamalar, genel geçerli mevzuata dayanır; ancak özel durumlar (istisnalar, indirimler, farklı oranlar) için mutlaka bir mali müşavire danışılmalıdır.
- Stopaj oranı, bazı hizmet türlerinde farklı olabilir; bu nedenle hesaplama öncesi güncel mevzuat kontrol edilmelidir.
- Sonuçlar, tahmini değerlerdir; resmi işlemlerde yetkili kurumların onayı esastır.
Önemli uyarı
Bu araç genel bilgilendirme amacıyla hazırlanmıştır.
Resmi işlemlerde yetkili kurumların resmi sonuç ve belgeleri esastır.
Sıkça Sorulan Sorular
Bu sorular kullanıcılar i çin sayfada görünür biçimde sunulur; FAQPage JSON-LD üretilmez.
Resmî Kurum Kaynakları ve Mevzuat Dayanağı
Oranlar ve sistem kuralları, aşağıdaki birincil kurumsal kaynaklarla kontrol edilmiştir.
- Gelir Vergisi Kanunu (GVK) Madde 94
Resmî Gazete
Stopaj oranları ve uygulama esasları bu kanun maddesinde düzenlenmiştir.
- Katma Değer Vergisi Kanunu (KDVK)
Resmî Gazete
KDV oranları ve istisnalar bu kanunda belirtilmiştir.
- Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) Resmi Web Sitesi
Gelir İdaresi Başkanlığı
Güncel vergi oranları, beyanname düzenlemeleri ve sıkça sorulan sorular için resmi kaynak.